पुणे: आयकर भरणे हे साधारणपणे प्रत्येकासाठी अनिवार्य असते. तुम्ही शून्य उत्पन्न कर देखील भरू शकता. सरकारने घालून दिलेल्या नियम आणि शर्तींनुसार, जर तुम्ही कर कक्षेत येत असाल, तर रिटर्न भरणे बंधनकारक आहे. अशा परिस्थितीत, अनेक लोक कर वाचवण्यासाठी विविध उपाय करतात. दरम्यान, महाराष्ट्रातील पुण्यात राहणाऱ्या एका व्यक्तीने असा उपाय शोधून काढला की, सर्वांनाच आश्चर्य वाटले. खरंतर, प्रकरण असं आहे की पुण्यातील रहिवासी अमित उपाध्याय (४६) यांच्या सुपरएनुएशन फंड (निवृत्ती निधी) मोठी रक्कम होती.
त्यांच्या आधीच्या कंपनीत त्यांनी २० वर्षे काम केले. कंपनीच्या नियमांनुसार, तेथे ज्येष्ठता प्राप्त केल्यानंतर सुपरएनुएशन फंड (निवृत्ती निधी) मध्ये योगदान देणे आवश्यक होते. त्यांनी सांगितले की, या निधीतील त्यांचे योगदान त्यांच्या पगाराचा करमुक्त भाग आहे आणि त्यावर मिळणारे व्याज देखील करमुक्त आहे. म्हणून ते आनंदाने या निधीत योगदान देत राहिले.
पण जेव्हा ते नवीन नोकरीत रुजू झाले, तेव्हा या दुसऱ्या कंपनीत निवृत्ती वेतन निधीची तरतूद नव्हती. अशा परिस्थितीत, उपाध्याय यांनी त्यांची गुंतवणूक तशीच सोडून दिली. २०२५ पर्यंत, ते ₹ ३३ लाख होते. जर त्यांनी ते काढले असते, तर ते त्यांचे वर्षभराचे करपात्र उत्पन्न झाले असते. तसेच, ३०% कर वर्गात असल्याने, त्यांना उपकर आणि अधिभार वगळून सुमारे १० लाख (३३ लाख रुपयांच्या ३०%) कर भरावा लागेल. जर त्यांनी वयाच्या ६० व्या वर्षापर्यंत वाट पाहिली असती, तर त्यांना त्यातील एक तृतीयांश करमुक्त मिळाले असते. उर्वरित रक्कम अॅन्युइटी खरेदी करण्यासाठी वापरावी लागली असती. उपाध्याय म्हणाले की, “मला वेळेपूर्वी ते काढून एवढ्या मोठ्या रकमेवर कर भरायचा नव्हता.”
बीडीओ इंडियाच्या ग्लोबल एम्प्लॉयर सर्व्हिसेस, टॅक्स अँड रेग्युलेटरी सर्व्हिसेसच्या पार्टनर प्रीती शर्मा म्हणाल्या, “निवृत्तीच्या वेळी १००% कम्युटेशन/एकरकमी पैसे काढण्याची सुविधा देणारे फार कमी मंजूर फंड आहेत. अशा परिस्थितीत, एक तृतीयांश रक्कम करपात्र नाही आणि उर्वरित रक्कम पूर्णपणे करपात्र आहे.
२०१७ च्या अर्थसंकल्पात मोठा दिलासा
२०१७ चा केंद्रीय अर्थसंकल्प उपाध्याय यांच्या सारख्या लोकांसाठी आनंदाची बातमी घेऊन आला. तत्कालीन अर्थमंत्री दिवंगत अरुण जेटली यांनी जाहीर केले की, कोणताही मान्यताप्राप्त भविष्य निर्वाह निधी/सेवानिवृत्ती निधी कोणत्याही कर देणीशिवाय एकाच वेळी राष्ट्रीय पेन्शन प्रणाली (एनपीएस) मध्ये हस्तांतरित केला जाऊ शकतो. उपाध्याय म्हणाले की, मला पीएफआरडीए (पेन्शन फंड रेग्युलेटरी अँड डेव्हलपमेंट अथॉरिटी) कडून एक परिपत्रक मिळाले आहे. आता हस्तांतरण प्रक्रिया सुरू करण्यासाठी मला माझ्या मागील कंपनीशी संपर्क साधावा लागला. प्रक्रिया सोपी होती, पण बराच वेळ घेणारी होती. त्यांनी सांगितले की, त्यांची कंपनी वेगवेगळ्या कर्मचाऱ्यांकडून वैयक्तिक विनंत्या गोळा करत आहे, जेणेकरून ते त्या एलआयसीकडे सादर करू शकतील, जे निवृत्ती निधीचे व्यवस्थापन करते.
खाजगी कंपन्यांमधील कर्मचाऱ्यांना एक-वेळ बदलीसाठी अनेक स्टेप्स फॉलो कराव्या लागतात. म्हणून, पहिली आवश्यकता म्हणजे सक्रिय एनपीएस टियर-१ खाते असणे, जे उपाध्याय यांच्याकडे होते. त्यानंतर त्यांना कंपनीमार्फत सुपरअॅन्युएशन फंड मॅनेजर (या प्रकरणात एलआयसी) शी संपर्क साधून एनपीएस खात्यात पैसे हस्तांतरित करण्याची विनंती करावी लागली.
हस्तांतरण प्रक्रिया खूप कठीण
त्यानंतर निवृत्ती निधी व्यवस्थापक कंपनीशी संबंधित पॉइंट ऑफ प्रेझेन्स (POP) च्या नावाने एक चेक किंवा ड्राफ्ट जारी करेल, ज्यामध्ये कर्मचाऱ्याचा कायमस्वरूपी सेवानिवृत्ती खाते क्रमांक (PRAN) असेल. पीओपी म्हणजे पीएफआरडीएने ग्राहकांना एनपीएस सेवा प्रदान करण्यासाठी नियुक्त केलेल्या संस्था आहेत. PRAN हा NPS मध्ये नोंदणी केलेल्या व्यक्तींना जारी केलेला १२-अंकी क्रमांक आहे.
निवृत्ती वेतन निधी व्यवस्थापक नियोक्ता किंवा पीओपीला एक पत्र देखील जारी करेल, ज्यामध्ये नमूद केले जाईल की, ही रक्कम निवृत्ती वेतन निधीमधून एनपीएस टियर-१ खात्यात हस्तांतरित केली जात आहे. शेवटी, पीओपी रक्कम गोळा करेल आणि ती एनपीएस खात्यात हस्तांतरित करेल.
पीएफआरडीएच्या परिपत्रकात म्हटले आहे की, “आयकर कायदा, १९६१ च्या तरतुदींनुसार, मान्यताप्राप्त भविष्य निर्वाह निधी/निवृत्ती निधीमधून एनपीएसमध्ये हस्तांतरित केलेली रक्कम चालू वर्षाचे उत्पन्न मानली जात नाही आणि त्यामुळे ती करपात्र नाही. शिवाय, मंजूर भविष्य निर्वाह निधी/निवृत्ती निधीमधून हस्तांतरित केलेली रक्कम कर्मचारी/कंपनीद्वारे चालू वर्षाचे योगदान म्हणून मानली जाणार नाही आणि त्यानुसार ग्राहक या हस्तांतरित रकमेच्या योगदानासाठी आयकर दावा करण्यास पात्र राहणार नाही.”
खरं तर, उपाध्याय नवीन नोकरीवर गेले होते, त्यामुळे त्यांच्या प्रकरणात दोन पीओपी गुंतले होते. “माझ्या पहिल्या कंपनीला फक्त त्याच्याशी संबंधित पीओपी वापरून पुढे जायचे हे माहित होते. दुसऱ्या नियोक्त्याचा वेगळा पीओपी होता. माझ्या दोन्ही कंपन्यांनी मला पाठिंबा दिला आणि शेवटी चेक माझ्या दुसऱ्या कंपनीच्या पीओपीच्या नावावर आला. त्यांनी तो माझ्या एनपीएस खात्यात जमा केला,” असे उपाध्याय म्हणाले.
सर्वांचा फायदा
पैसे हस्तांतरित झाले असले तरी, उपाध्याय यांना अजूनही ते मिळू शकलेले नाही. “आता, माझ्या फंडावर एनपीएसचे नियम लागू होतील. जर मी ते आता काढले तर २०% करमुक्त असेल तर उर्वरित रक्कम अॅन्युइटीमध्ये रूपांतरित होईल. पण जर मी ते निवृत्तीपर्यंत धरले तर ६०% निधी करमुक्त काढता येईल. सुपरअॅन्युएशन फंडांच्या बाबतीत असे नव्हते. तसेच, मला वाटते की एनपीएस सुपरअॅन्युएशन फंडांपेक्षा चांगले परतावे देईल,” ते म्हणाला.
अॅक्सिस पेन्शन फंडचे व्यवस्थापकीय संचालक आणि सीईओ सुमित शुक्ला म्हणाले, “सेवानिवृत्तीचा निधी एनपीएसमध्ये हस्तांतरित करणे कर्मचारी आणि कंपन्या दोघांसाठीही फायदेशीर आहे. कंपन्यांना वेगळा ट्रस्ट व्यवस्थापित करावा लागत नाही आणि त्यांना प्रशासकीय खर्चही सहन करावा लागत नाही. तर कर्मचाऱ्यांना एनपीएस अंतर्गत चांगल्या परतावांसह आणि सुविधांसह गुंतवणूकीचे पर्याय मिळतात.” २०१७ च्या अर्थसंकल्पात एकरकमी हस्तांतरणाची घोषणा कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी (EPF) ला देखील लागू होते, परंतु PFRDA प्रमाणे, EPFO ने अद्याप त्यासाठी प्रक्रिया निश्चित केलेली नाही.
